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德国VAT
申报注册亚马逊vat的申报原理
发表于 2018-12-01
文章导读:网上有很多朋友都在问关于怎样申报注册亚马逊vat税号这个问题。但是其实之前关于亚麻讯vat税号的注册问题特讯已经做了很详细的报道,所以今天就为大家普及一下关于vat申报原理。...
网上有很多朋友都在问关于怎样申报注册亚马逊VAT税号这个问题。但是其实之前关于亚麻讯VAT税号的注册问题特讯已经做了很详细的报道,所以今天就为大家普及一下关于VAT申报原理。在怎样申报注册亚马逊VAT税号这个问题中要想理清欧洲VAT申报原理,我们首先需要了解以下几个概念:
 
VAT税率:
欧盟大部分国家主要税率有:标准税率、减免税率、零税率三种。以下为欧盟部分国家常见VAT税率分类:
英国:20%,5% 、0%;
德国:19%、7%、0%;
法国:20%、 5.5%、10% 、0% ;
意大利:22% 、5%、10% 、0% ;
西班牙:21% 、 10% 、4% 。
 
VAT分子: VAT Fractions
VAT分子是: VAT税率/(100+VAT税率)
 
 
 
销售价格:含税价格 VS 不含税价格
举例:
假设亚马逊平台销售价格是£120, 由于平台的默认销售价格是含税价格,VAT 税率是20%。
则VAT价值=含税销售价值£120*VAT分子1/6=£20
不含税价值=征税价值= £120-VAT价值£20=£100
亚马逊的销售价格£120=征税价值£100+VAT价值£20 所组成。
那么含税价格是£120,不含税价格就是£100。其中£20属于VAT是需要退还给税务局的。
很多企业由于前期对亚马逊平台的销售价格默认含税有误解,误认为£20的VAT这一部分是企业的利润。等发现这一部分价值是需要退还给税务局,直接导致企业在整个商业活动是亏损的。让企业直接面对缴税跟生存的两难抉择。 
 
Output Tax 与 Input Tax
Output tax:企业的所有销项发票包含的VAT。可以简单理解就是亚马逊销售含税价格中的VAT部分,一般就是含税销售额*VAT分子。
Input tax: 可以理解为所有进项发票中包含的VAT.。所有跟销售相关供应商给企业开出发票包含VAT都是企业的进项VAT。
 
VAT申报:VAT Return
企业需要缴纳的VAT= Output Tax-Input Tax
英国整个申报及缴纳税款的过程叫做VAT Return. 对于其他欧盟国家更愿意叫做VAT Filling,从而避免由于文本翻译导致误解。
企业需要交纳的VAT可以是正数、负数、0。正数表述还需要退还税务局的VAT, 负数则表示税务局须退还VAT给企业。
0就表示不征不退。对于大部分企业来说结果都是正数,当然也有负数和0的情况。
当企业出现需要税务局退钱时候,一般都会受到税务局的审计调查,确保企业的申报是否正规。企业需要提供完整的证据链条, 并对国际及欧盟贸易相关法规充分的了解方能很好面对税务的审计。
如果通过相关审查,并符合退税要求, 税务局就启动退税流程。如果企业无法提供对应的证据链,会被认定企业税务诈骗,如果情节严重需要付刑事责任。
 
VAT申报周期
大部分欧盟国家都是季度和月度申报,比如英国一年4次申报,德国月度申报加年度申报一共13次,法国月度申报一共12次,意大利月度申报一共12次。西班牙根据销售额度确定季度申报或是月度申报。
欧盟各国税务局一般要求企业在规定的周期内(一般一周到5周不等)完成申报及缴纳税款。如果没有按税务局规定完成申报并缴纳税款,将会对企业产生罚款,并对企业在税务局的信誉产生影响
欧盟内部2个注册VAT企业主体间的货物或者服务之间的流转.需要做欧盟内部申报。
卖家需要对买家的主体及VAT及企业抬头信息进行审查,只有确保买家企业VAT及企业信息属实方可向买家收VAT,但卖家需要保留对应的物流凭证。否则税务局有权要求卖家企业补缴VAT。
一般申报周期为月度或者季度申报,如果没有提交对应申报,将会产生罚款并对企业的信誉产生影响。
 
 
以上就是怎样申报注册亚马逊VAT税号篇之VAT申报原理,如果您还有更多关VAT的问题可以随时联系我们咨询,我们会安排专业的资深顾问为您答疑解惑。关于VAT注册申报这块,在此呢,还是建议大家,找专业的代理机构申请,因为: 
 
①自己在网站上注册,要越狱,网络不稳定
②自己注册没有站点,清关会比较麻烦
③不熟系过外的税法知识,一旦出现问题无法快速专业的解决
④申请欧洲VAT通常需要将准备好的资料上交到当地税局,不过资料是要翻译成当地国家的文字,并且在中国公证处进行公证,会比较麻烦,所以一般不建议自己申报
⑤申报有期限限制,没有专人在国外,容易错过,后期补报很有哦可能要去到当地的税务局,还要交罚金
而找专业的代理机构,他们在这欧盟都有站点以及税法团队,一旦出现了什么税法纠纷,都可以在第一时间替您解决,这样可以省去不必要的麻烦,让您后顾无忧
 
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